瑞士不再保密 美国追税重击瑞士_环球财经_新闻_星岛环球网

2014-07-17 08:36:08 来源:

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星岛环球网消息:一提到瑞士,人们就不可避免地想到它时刻保持“中立”的态度,和与此相对应的行业—银行业,在007系列电影里,詹姆斯·邦德说过:“如果你不相信瑞士银行家,那么世界将会怎样?”

《时代周报》报道,瑞士虽然面积不大,但有报道称那里藏匿了全球 1/3 未公开的私人财富。

然而,一切要发生改变了。2014年5月6日,瑞士在经合组织年度部长会议上签署了《税务事项信息自动交换宣言》,承诺执行信息自动交换全球新标准。

这份签署意味着,瑞士将逐步提交与税务相关的外国客户账户信息。对于在瑞士的银行里存有巨款的各国富豪们来说,最近估计难睡安稳觉了。

瑞士的改变,与美国、欧洲近年来为追踪海外财富而施加的巨大压力不无关系。

沿用三个世纪的保密制

瑞士银行业能取得如今的业绩与其银行保密制度密不可分。

瑞士银行保密制度产生于 1713 年,已沿用了整整 3 个世纪。1934 年,瑞士制定了西方第一部《银行保密法》,为国内和外国投资者提供了广泛的保护。该法律要求:金融从业者,无论高级管理人员还是普通雇员,未经存款人同意,均不得泄露任何与其业务有关的资料。一旦有人违反保密法规,将面临 6 个月到 5 年的监禁和最高 5 万瑞士法郎的罚款,且保密协议终身有效,不因银行职员的离职、退休、解雇而失效。

在《银行保密法》以及中立国政治地位的庇护之下,瑞士的金融机构可以拒绝政府对客户账户的调查和监控,除非有确凿证据证明存款人存在犯罪行为,否则账户的信息会受到永久性保护,任何政府机关,甚至是法院都无权调查与干涉。没有账户持有人所签署的法律文书,该账户信息永远都不会被第三方知晓。客户还可以选择自己认为最安全的方式来办理业务,甚至可以永不露面。此外,瑞士各银行普遍采用密码账户、代名代号等强化保密措施,建立非实名的“数字账户”制度。正因如此,瑞士银行吸引到来自世界各地源源不断的金融资产,成为全球重要的离岸金融中心。另一方面,银行保密制度也给瑞士银行业带来了不少麻烦。

严格的保密法规,不征或者低直接税率使瑞士成了很多富人逃避纳税和其他社会限制的“风水宝地”,一度被称为富人的“避税天堂”,这也引起了众多资金流出国的强烈不满。

保密制度使洗钱等犯罪活动成为可能。由于保密制度使瑞士银行对客户的资金来源以及流向严格保密,因此使企业、组织利用其进行洗钱等犯罪活动成为可能,这严重损害了国际金融体系的稳定。

不仅许多富人将资金流出本经济体进入瑞士,来规避了纳税义务,一些震惊世界的犯罪分子、恐怖分子和极端主义者也将瑞士视为自己的“财富天堂”。

现如今,瑞士银行业保密制度屡屡与逃税、政客腐败、恐怖分子和政治独裁联系在一起。“9·11”事件后,瑞士的银行中曾发现有多个恐怖嫌疑分子的账户。此外,银行保密制度也为各国权贵藏匿巨额个人资产提供了便利条件。菲律宾前总统马科斯、突尼斯前总统本·阿里、埃及前总统穆巴拉克等人都曾由瑞士银行为之打理财富。

美国追税重击瑞士

美国、德国、意大利和法国,一直是瑞士银行保密制度最狂热的批评者,也是打破瑞士银行保护罩的积极推动者。

由于这些国家执行高福利、高税收制度,于是许多富人将钱存到瑞士,以逃避本国的高税收。真金白银的税收流失,让这些国家的财税当局坐不住了。

尤其是2008年金融危机爆发后,发达国家普遍遭受严重损失,为了摆脱经济萧条,各国竞相投入巨资以刺激经济,这加剧了财政收支失衡,瑞士银行业的保密制度却让许多富人将资金流出本经济体,从而规避了纳税义务,由此对本国的银行业、实体经济和就业带来更加负面的影响。因此,打击非法资金的隐蔽性行为和跨境资金逃避税成为国际共识。

据瑞士有关方面估算,瑞士金融业的财富管理业务占全球私人总资产的 1/3,大约 2 万亿瑞士法郎。金融业每年为瑞士财政创收约 40 亿瑞士法郎,远远高于医药和机械制造业。不仅有银行保密制度,瑞士税率也低于周边国家。

瑞士的两大邻国德国和法国早就对瑞士的银行保密法提出过严厉批评,甚至呼吁把瑞士列入“不合作的避税天堂”黑名单。英国财政大臣在接受英国《观察家报》采访时,也呼吁瑞士增加银行业透明度。

在其中美国扮演着极为严厉的角色,瑞士成为美国对境外金融机构采取实际惩罚措施最多的国家。

2009 年,美国税务机关起诉瑞银集团,声称其帮助约 2 万名美国人逃税,瑞银最终以支付7.8 亿美元的罚金,并向美国提供了 4450 名美国客户的名字达成和解。

2010年 3 月,美国新批准通过了《海外账户守法纳税法》,该法案将迫使美国本土以外的银行机构自动分享其美国客户的大量银行交易信息。在美国驻瑞士大使Donald Beyer 看来,“这是瑞士有关当局最害怕的,他们担心遵从该法案将导致高昂的成本”。

瑞士政府则在2010年 11 月 16 日称,已经向美国移交了 4000 份被疑逃税者的账户资料,美国因此撤销了在 2009 年 3 月对瑞士银行 (UBS AG) 提起的民事诉讼。“世界上没有任何东西是永存的,包括银行保密法。”瑞士媒体发出了这样的感慨,他们认为,尽管这次各国将矛头指向瑞士的税收制度,但实际上瑞士的银行保密法才是重点。

2013 年 1 月,瑞士最古老的私人银行—韦格林银行因帮助百余位美国富人逃避税收,被美国纽约曼哈顿地区法院开出 5780 万美元的巨额罚款。随后,韦格林银行表示同意缴纳罚金,同时宣布将永久歇业。韦格林银行遭指控,被认为仅仅是美国对瑞士银行业展开全面调查的前奏。

2013 年 2 月 14 日,瑞士和美国签订政府间协议。瑞士同意银行披露其美国账户信息;同时,美国也提供给瑞士银行特别优待,这标志着瑞士银行保密制度已经逐渐走向瓦解。

大家都来“吃大户”

除了美国,欧盟方面同样毫不手软。早在2004 年,瑞士与欧盟一些国家签署了双边协议,如果该国公民没有在其国内报税,则瑞士将代扣该公民在瑞士账户的 15%至 35%的所得税。此外,欧盟计划 2013 年年底前废除银行保密制度,以打击逃税行为。另外,同样执行严格保密制度的卢森堡也决定加大银行透明度,协助打击外国储户避税。

2010年10 月 25 日至 11 月 4 日 10 天内,瑞士分别与英国、德国、希腊签署了新修订的双重征税协定,瑞士政府将对外国居民在当地银行的账户实施税收扣缴,然后转交给该国政府。

在这之前的两年间,瑞士已经与包括美国、法国在内的 10 多个国家签署了类似协议。而麻烦还没有就此结束,还有更多的国家等着与瑞士上税收谈判桌。曾经是瑞士银行业最大卖点的“客户信息保密制度”,如今成了众矢之的。

除此以外,英国政府相信,通过在瑞士等“税收天堂”有所作为,到2015 年可以增加100亿英镑的收入,这对英国将预算赤字削减至GDP的11%将是一个重要支撑。

甚至连来自亚洲的印度也加入了给瑞士施压的队伍。印度财政部长奇丹巴拉姆对瑞士财政部长伊芙琳威德默?施鲁姆普夫的致信被评“措辞强硬”。印度强烈反对汇丰银行瑞士分行拒绝公开部分印度人账户细节信息的行为,印度认为,涉税信息的有效交流“非常重要”。

“瑞士银行家们必须接受他们生活在一个新现实中。”安永苏黎世分公司财富和资产管理负责人布鲁诺?派图斯在接受采访时表示,“我们看到资产正在从瑞士流出,保密性仍然是非常重要的。然而对下一代来说,他们对消费比对储蓄的兴趣更大。”

对此,不断妥协的瑞士也抱怨不断。瑞士银行界抱怨外界压力,甚至喜欢将贬低他们的人划分为“帝国主义者”。瑞士方面甚至表示,许多对他们施压的国家涉及自身权益也存在模糊地带。美国在其佛罗里达的银行就存有来自拉丁美洲的钱。按照特拉华和内华达的法律,建立一个税收友好的空壳公司并非难事。英国有海峡群岛作为避税区。“他们强迫瑞士这样做真没道义,因为他们还没有擦干净自己的屁股。”一位拥护瑞士保密的人士提出异议。但这种抗议仍然显得很微弱,无法阻止发达国家们继续向瑞士施压。

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